【第1篇】sa酒店財務(wù)管理制度怎么寫1400字
財務(wù)涉及公司的每一個部門，所以對于公司的各各部門都需要根據(jù)財務(wù)的要求合理規(guī)范制度，下面是企業(yè)管理網(wǎng)整理的酒店財務(wù)管理制度，僅供參考。
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。
3.須做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。
4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份)，送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入賬。
6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。
3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門存檔。
4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。
6.業(yè)務(wù)人員必須負責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。
四、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。
4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。
五、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。
5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。
6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶，月底抽查材料實物與賬存是否相符。
8.財務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級賬控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代賬，月底必須同倉庫賬核對相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。
12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。
財務(wù)管理規(guī)章制度
書寫經(jīng)驗71人覺得有用
寫酒店財務(wù)管理制度的時候，得先把酒店的具體情況摸清楚。比如這個酒店的規(guī)模大小，員工人數(shù)，還有日常運營的資金流情況。要是不了解這些，制度寫出來可能就沒什么實際意義了。這就好比蓋房子，地基沒打穩(wěn)，上面建得再好也是白搭。
一開始可以從資金管理開始寫起，資金這塊特別重要，得規(guī)定一下每天收銀員收的錢什么時候要交到財務(wù)部，交多少得有明確的記錄。還有就是報銷流程，員工出差或者采購什么的，花的錢要怎么報賬，得有詳細的步驟，不然很容易出問題。比如，有些員工可能會覺得麻煩，就隨便填個數(shù)字交上去，這樣對酒店來說就有風(fēng)險了。
書寫注意事項：
關(guān)于固定資產(chǎn)的管理也得重視起來。酒店里的設(shè)備、家具這些東西，購買的時候得登記好，定期還要檢查一下有沒有損壞或者需要維修的地方。有時候可能會忘記更新這些信息，時間一長就容易搞混，到時候盤點的時候就會出狀況。
說到盤點，這是財務(wù)工作里一個很重要的環(huán)節(jié)。每個季度都要對庫存進行一次徹底的清點，看看賬面上的數(shù)量和實際庫存是不是一致。要是不一致，就得趕緊查原因。不過有時候因為工作忙，可能會忽略掉一些細節(jié)，比如忘了核對某類物品的數(shù)量，這樣就可能導(dǎo)致賬實不符。
財務(wù)報表這部分也不能馬虎，每個月都要按時做出來。報表的內(nèi)容包括收入、支出、利潤等各項指標，這些數(shù)據(jù)得真實準確，不能憑空捏造。有時候可能會因為手誤輸錯了數(shù)字，這種情況一旦被發(fā)現(xiàn)，影響可不小。
最后還得強調(diào)一下安全問題。財務(wù)室的門鎖一定要結(jié)實，進出的人要登記，尤其是涉及到現(xiàn)金的時候，更要小心謹慎。偶爾可能會有疏忽，比如忘記鎖門之類的，這種事情雖然不大，但隱患不小。
【第2篇】酒店低值易耗品財務(wù)管理制度3怎么寫750字
酒店低值易耗品財務(wù)管理制度(三)
低值易耗品財務(wù)管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負責(zé)人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯的要由責(zé)任人填寫報廢單，部門負責(zé)人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責(zé)人審核，憑此報銷或入賬。
家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用-修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
酒店資產(chǎn)管理應(yīng)該建立健全資產(chǎn)管理流程，明確責(zé)任，重視核算，強化考核，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用，我們認為應(yīng)從以下方面入手。
書寫經(jīng)驗39人覺得有用
酒店的低值易耗品管理，說起來也是門大學(xué)問。這類物品雖然單價不高，但種類繁多，用得快，數(shù)量也大，稍不注意就可能造成浪費或者賬目不清。制定相關(guān)的財務(wù)管理制度，既要考慮到日常運營的實際需求，又要確保資金使用的透明合理。
在起草制度的時候，得先把低值易耗品的范圍明確下來。像牙刷、梳子這些一次性用品，還有毛巾、床單這樣的循環(huán)使用物品，都算在內(nèi)。不過這里頭有個小細節(jié)需要注意，有些地方可能會把毛巾和布草單獨列出來，這其實也是可以理解的，畢竟它們的損耗周期不一樣。但要是搞混了類別，后續(xù)統(tǒng)計起來就會麻煩不少。
接下來就是采購環(huán)節(jié)了。每次采購前，必須由部門負責(zé)人提出申請，注明用途、數(shù)量以及預(yù)計金額。這個流程很重要，如果少了這一環(huán)，很容易導(dǎo)致采購隨意性太大，甚至滋生一些不必要的開支。當然，申請表填完后還需要經(jīng)過財務(wù)審核，確認無誤之后才能執(zhí)行采購。這里有個小疏忽，有時候經(jīng)辦人可能會忘記附上市場調(diào)研報告，這樣雖然不至于完全出錯，但會讓整個審批過程顯得不夠嚴謹。
入庫驗收這塊也不能馬虎。所有到貨的低值易耗品都要逐一清點，核對規(guī)格型號是否一致，數(shù)量有沒有短缺。驗收完畢后，倉庫管理員要在系統(tǒng)里錄入相關(guān)信息，包括入庫日期、供應(yīng)商名稱、發(fā)票編號等等。這里有個小問題是，部分管理員習(xí)慣于口頭交接，覺得這樣省事，但實際上書面記錄更能避免日后產(chǎn)生爭議。
領(lǐng)用方面，每個部門都應(yīng)該建立領(lǐng)用臺賬，詳細記錄每次領(lǐng)用的時間、數(shù)量、領(lǐng)用人姓名等信息。這樣做有兩個好處，一是便于追蹤物品流向，二是能夠及時發(fā)現(xiàn)異常情況。比如說某個部門突然領(lǐng)用了超出常規(guī)數(shù)量的物品，就需要進一步核實原因。不過這里有個小漏洞，有些部門可能會存在月末突擊領(lǐng)料的現(xiàn)象，這雖然不一定違規(guī)，但從管理角度來看確實不太理想。
盤點工作每個月至少要做一次，最好能結(jié)合實際經(jīng)營狀況靈活調(diào)整頻率。盤點時不僅要檢查庫存數(shù)量，還要核對賬面數(shù)據(jù)是否準確。如果發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，要及時查明原因并進行調(diào)整。有時候因為工作量大，盤點人員可能會忽略某些角落里的零散物品，這就需要加強監(jiān)督力度，確保盤點全面覆蓋。
報銷環(huán)節(jié)同樣不可忽視。所有與低值易耗品相關(guān)的支出，都需要提供完整的原始憑證，包括發(fā)票、驗收單、領(lǐng)用單等。這些憑證必須真實有效，不得弄虛作假。不過偶爾會出現(xiàn)票據(jù)填寫不完整的情況，比如缺少必要的簽字或者蓋章，這種時候就得趕緊補正，否則會影響報銷進度。
【第3篇】某某酒店財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)怎么寫2550字
為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度:一、總原則1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份)，送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、銷售業(yè)務(wù)制度1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門存檔。4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。6.業(yè)務(wù)人員必須負責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。六、成本控制制度1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。8.財務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善
費用報銷的暫行規(guī)定
編號:03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。一、差旅費:1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準務(wù)”，否則不予報銷。2.報銷差旅費時，出差人員應(yīng)認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責(zé)人同意后，方能報銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。5.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。6.報銷罰款時，要分清責(zé)任，報銷公司應(yīng)該負責(zé)全部或一部分的罰款。7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財務(wù)部門可以不受理。8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。二、辦公費1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進行登記。2.公司員工一般不得報銷辦公費用。3.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時購買辦公用品。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。4.月結(jié)支付費用時，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。三、材料及維修費用1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。4.分次報銷費用的，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。5.維修部人員，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。6.需要外修的機器及另部件，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責(zé)人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。7.因支付的材料，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。四、伙食費:1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。2.食堂物資采購由廚房職工負責(zé)，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度(或半年)根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào)整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。5.以上暫行規(guī)定，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補充、完善。 一九九九年四月十日
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書寫經(jīng)驗86人覺得有用
在制定某某酒店的財務(wù)管理制度和崗位職責(zé)時，首先要確保制度能夠覆蓋日常運營中的每一個環(huán)節(jié)。比如，收銀員每天的工作流程必須明確，包括交接班時如何核對賬目、處理現(xiàn)金長短款的具體步驟，以及遇到異常情況時的匯報機制。如果這部分沒有明確規(guī)定，就可能出現(xiàn)混亂。這里有個小細節(jié)需要注意，有些管理者可能會忽略晚班結(jié)束時的盤點工作，認為只要第二天早上核對就行，但實際上這樣做可能導(dǎo)致賬實不符的情況發(fā)生。
對于會計崗位來說，記賬憑證的編制是個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。憑證上的每一項內(nèi)容都必須真實反映業(yè)務(wù)實質(zhì)，不能隨意更改數(shù)字。比如，當采購部門報銷辦公用品費用時，發(fā)票金額與實際支出金額存在差異，這時就需要在備注欄注明原因，而不是簡單地修改金額。不過偶爾會出現(xiàn)這樣的情況，有些會計人員為了圖方便，直接將金額調(diào)整為一致，這其實埋下了隱患。另外，記賬憑證的編號也不能跳號或者重復(fù)，否則會影響后續(xù)審計工作的開展。
出納崗位則需要特別關(guān)注資金的安全性。每天營業(yè)結(jié)束后，出納應(yīng)該及時將當天收到的現(xiàn)金存入銀行賬戶，并填寫相應(yīng)的繳款單據(jù)。這個過程中，千萬不能省略簽字確認這一步驟，因為這是證明資金流向的重要依據(jù)。要是有人忘記簽字，可能會引起不必要的麻煩。還有就是備用金的管理，每次領(lǐng)取和歸還都需要做好記錄，定期清查庫存，避免出現(xiàn)挪用的情況。
至于崗位職責(zé)方面，每個員工都應(yīng)該清楚自己的權(quán)限范圍。例如，前臺接待除了負責(zé)接待客人外，還承擔(dān)著部分財務(wù)職能，如收取押金、開具發(fā)票等。這就要求他們不僅要熟悉服務(wù)禮儀，還要掌握基本的財務(wù)知識。有時候，接待員可能因為疏忽大意，在錄入客人信息時遺漏了某些重要字段，導(dǎo)致后續(xù)結(jié)算出現(xiàn)問題。因此，在培訓(xùn)新員工的時候，一定要強調(diào)細節(jié)的重要性。
最后一點也是最容易被忽視的一點，那就是各部門之間的溝通協(xié)調(diào)。財務(wù)部作為后勤保障部門，需要與其他部門保持密切聯(lián)系。例如，工程維修部如果需要申請購買設(shè)備，必須提前提交詳細的預(yù)算報告給財務(wù)部審核。如果這個流程不通暢，就可能導(dǎo)致資金浪費甚至項目延誤。有時候，由于溝通不到位，工程部可能會自行采購一些不必要的物品，而這些開銷最終都會轉(zhuǎn)嫁給公司承擔(dān)。
【第4篇】酒店會計核算會計政策財務(wù)管理制度怎么寫600字
酒店財務(wù)管理制度之會計核算和會計政策
一、酒店按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》和《旅游企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際，制定酒店的會計政策和辦理會計業(yè)務(wù)。
二、酒店的會計憑證、帳簿、報表等會計記錄，均須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備、摘要簡明、內(nèi)容真實、數(shù)字準確，及時全面地反映酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
三、會計政策:
1、存貨采用加權(quán)平均法;
2、低值易耗品采用五五攤銷法;
3、應(yīng)收帳款采用直接轉(zhuǎn)銷法;
4、投資采用成本法;
5、遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷;
6、固定資產(chǎn)折舊采用直線法。
四、酒店帳務(wù)處理程序:
1、經(jīng)批準和手續(xù)完備的收支憑證由財務(wù)部出納員辦理收支手續(xù)，按日登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳后向財務(wù)部主管會計辦理移交手續(xù)并填寫《單證交接表》(見附件一);
2、主管會計根據(jù)出納員移交的收支憑證，編制記帳憑證及記帳憑證匯總表，經(jīng)財務(wù)部會計經(jīng)理審核簽字后，按照記帳憑證及記帳憑證匯總表登記明細帳及總帳;[b]
3、主管會計根據(jù)明細帳和總帳，編制會計報表送會計經(jīng)理審核簽認后呈交財務(wù)總監(jiān);
4、酒店財務(wù)總監(jiān)對會計報表審核簽認后，呈報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部會計人員須按時記帳、結(jié)帳和對帳，按時編制月、季、年度會計報表及其它相關(guān)明細表，并于次月八號(月、季報表)前或次月十五號(年報)前報送。同時，會計經(jīng)理每月及年中、年末須對酒店經(jīng)營活動情況編制財務(wù)分析報告。
書寫經(jīng)驗84人覺得有用
酒店的會計核算、會計政策以及財務(wù)管理制度，這些東西其實挺復(fù)雜的，但也不是說特別難搞明白。每個酒店的情況不一樣，制度肯定也得跟著調(diào)整。像我以前在一家連鎖酒店做財務(wù)的時候，就發(fā)現(xiàn)制定這些制度，得結(jié)合平時的工作經(jīng)驗。
一開始，就得先把酒店的業(yè)務(wù)流程摸清楚。比如說收入這塊兒，客房、餐飲什么的，每種業(yè)務(wù)對應(yīng)的收入確認方式都得定好。我記得有一次，我們團隊在討論餐飲部的收入確認時，就有點混亂，因為大家對某些細節(jié)的理解不太一致。后來通過開幾次會才統(tǒng)一了意見，規(guī)定當天的營業(yè)收入要在次日中午前入賬，這樣既方便統(tǒng)計，也能減少差錯。
還有成本費用這塊，像原材料采購，水電費，這些都是需要明確核算方法的。我們當時是按月進行盤點的，但也有同事建議改成按周，說是這樣能更及時地發(fā)現(xiàn)問題。不過最后還是覺得按月比較好，畢竟太頻繁的話工作量太大了。
至于會計政策，跟國家的會計準則掛鉤。酒店作為一個服務(wù)型企業(yè)，有些特殊的處理方式得符合相關(guān)規(guī)定。像固定資產(chǎn)折舊這類事，不同的折舊方法對企業(yè)的影響就不一樣。我記得當時我們選擇的是年限平均法，因為覺得這種方法簡單易懂，而且比較適合我們的實際情況。
財務(wù)管理制度這部分，我覺得最重要的就是授權(quán)審批這一塊。誰有權(quán)簽字報銷，誰有權(quán)調(diào)撥資金，這些都得明文規(guī)定。不然的話，要是隨便一個人就能動用大筆資金，那風(fēng)險就太大了。當然，制度寫出來后，執(zhí)行起來才是關(guān)鍵。我們曾經(jīng)遇到過一個情況，某位經(jīng)理擅自批準了一筆大額支出，結(jié)果后來發(fā)現(xiàn)這筆錢花得并不合理。從那以后，我們就加強了審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度。
還有一些細節(jié)需要注意，比如憑證管理。憑證裝訂得整齊，編號得連續(xù)，這都是最基本的要求。我還記得有段時間，我們的憑證總是散亂著堆在桌子上，后來領(lǐng)導(dǎo)專門安排人每天下班前檢查一遍，這才慢慢改了過來。
【第5篇】某某酒店財務(wù)管理制度大全1怎么寫3150字
酒店財務(wù)管理
酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利，它就無法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動中負責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營資料，供總經(jīng)理進行經(jīng)營決策。
財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務(wù)和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤 管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務(wù)部門進行上述有效管理，能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟效益，從而促進 企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節(jié) 酒店財務(wù)管理范疇
一、會議核算管理
1、會計核算原則
(1)遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準的協(xié)議、合同。
(2)會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。
(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。
(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費用處理。
(5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準確及時。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。
(7)一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。
(9)有關(guān)會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準。
(10)建立內(nèi)部稽核制度，對款項的支付，財產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。
2、會計科目
(1)資產(chǎn)類
①現(xiàn)金
每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。
設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。
③應(yīng)收賬款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設(shè)分戶賬。
設(shè)立專人負責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準，轉(zhuǎn)為壞賬損失。
④其他應(yīng)收款
核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用
核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時期分別負擔(dān)的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用，不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。
⑥存貨
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細賬登記，定期盤點。
⑦其他流動資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
⑧固定資產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和其他設(shè)備。
第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)。
⑨累計折舊
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。
⑩開辦費(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應(yīng)作本期全部負擔(dān)的費用，如設(shè)備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費用。
(2)負債類
①應(yīng)付賬款
核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細賬。
②應(yīng)付工資
核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應(yīng)付工資的明細賬核算。
③應(yīng)付稅金
核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設(shè)明細賬登記。
④其他應(yīng)付賬及稅金
核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付賠償費、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細表進行核算。
⑤預(yù)提費用
核算預(yù)提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準。
按費用性質(zhì)設(shè)明細賬。
⑥社會勞動保險基金
核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
⑦待還投資
此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之數(shù)。
(3)資本類
①實收資本
核算資本總額。
按投資者戶名設(shè)明細賬。
②歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。
③本年利潤
核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。
年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”
④分配利潤
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金
(4)損益類
①營業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入。
營業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
②營業(yè)稅金
根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。
③營業(yè)部門直接成本。
核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。
④營業(yè)部門直接費用
核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。
根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除“薪金及有關(guān)費用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。
⑤非營業(yè)部門費用
薪金及有關(guān)費用:凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣(公共關(guān)系“銷售”)部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應(yīng)費。
上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。
⑥營業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。
保險費、借款利息:房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。
⑦推銷開辦費
核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。
酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。
⑧固定資產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
⑨投資利息
根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
書寫經(jīng)驗66人覺得有用
酒店財務(wù)管理制度的制定需要結(jié)合實際情況，既要考慮到日常運營的需求，也要確保資金的安全與合規(guī)。首先得明確一點，制度的內(nèi)容必須覆蓋到財務(wù)管理的各個方面，包括但不限于收入管理、支出審批、現(xiàn)金及銀行賬戶管理、固定資產(chǎn)管理等。
在具體起草時，可以先從收入管理入手。酒店的收入來源多樣，包括客房預(yù)訂、餐飲服務(wù)、會議場地租賃等。對于每一項收入，都應(yīng)該建立詳細的記錄機制，確保每筆款項都清晰可查。比如，前臺收銀處需要每日核對賬單與實際收款金額是否一致，這一步驟至關(guān)重要，因為稍有疏忽就可能導(dǎo)致賬目混亂。另外，為了防止內(nèi)部人員舞弊行為的發(fā)生，建議設(shè)置獨立的稽核崗位，定期對賬務(wù)進行復(fù)核。
接著談?wù)勚С鰧徟鞒?。酒店日常開支涉及面廣，大到采購設(shè)備設(shè)施，小到購買辦公用品，都需要經(jīng)過嚴格的審批程序。通常情況下，小額支出可以直接由部門負責(zé)人簽字確認，而超過一定限額的支出則需上報至更高層級領(lǐng)導(dǎo)批準。這里需要注意的是，審批權(quán)限的劃分應(yīng)當合理，既不能過于寬松導(dǎo)致失控，也不能太過嚴苛影響工作效率。有時候管理層可能會因為事務(wù)繁忙而忽略某些細節(jié)，例如忘記在報銷單上簽字，這種時候就需要下屬及時提醒，以免延誤后續(xù)工作進展。
關(guān)于現(xiàn)金和銀行賬戶管理，這是整個財務(wù)管理體系的核心環(huán)節(jié)之一。現(xiàn)金管理方面，酒店應(yīng)嚴格執(zhí)行庫存限額規(guī)定，超出部分應(yīng)及時存入銀行。同時，每天營業(yè)結(jié)束后，收銀員需要將當日所有現(xiàn)金收入交由財務(wù)部清點入庫，并做好交接手續(xù)。至于銀行賬戶管理，則要保證賬戶信息的安全性，密碼定期更換，嚴禁將賬號密碼告知無關(guān)人員。此外，還應(yīng)該密切關(guān)注賬戶動態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)異常交易立即調(diào)查處理。
固定資產(chǎn)的管理同樣不容忽視。酒店擁有的各類資產(chǎn)，如家具、電器、車輛等，都是重要的生產(chǎn)資料。對于這些資產(chǎn)的購置、使用、維護乃至報廢，都應(yīng)有明確的規(guī)定。比如，新購進的設(shè)備必須經(jīng)過驗收合格后才能投入使用，而且要登記造冊，以便日后查詢。如果某天發(fā)現(xiàn)某個部門擅自處置了一臺價值較高的打印機，而沒有事先報備，這就暴露了管理上的漏洞。
小編友情提醒：
制度的有效執(zhí)行離不開監(jiān)督考核機制。酒店可以成立專門的審計小組，不定期地對各部門的財務(wù)狀況開展檢查。通過這種方式，能夠及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并加以整改。當然，在實際操作過程中，難免會出現(xiàn)一些意想不到的情況，比如說某個員工不小心把一張發(fā)票弄丟了，這時候就需要他盡快補辦相關(guān)證明材料，而不是消極等待上級發(fā)話。
【第6篇】y酒店財務(wù)核算管理制度怎么寫2000字
總 則
為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求，規(guī)范酒店的財務(wù)管理，維護國家和酒店的合法權(quán)益，提高酒店的財務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本酒店的實際情況，制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實性、完整性負責(zé)。
二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)，并接受國家相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財務(wù)部應(yīng)當履行財務(wù)管理的職責(zé)，參與經(jīng)濟預(yù)測和決策，做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務(wù)基礎(chǔ)工作管理
1、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財務(wù)工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
3、財務(wù)人員應(yīng)當遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部負責(zé)人監(jiān)交，財務(wù)部負責(zé)人辦理交接手續(xù)，由酒店負責(zé)人監(jiān)交，必要時可以提請社會中介機構(gòu)進行審計，并會同監(jiān)交。
5、酒店財務(wù)人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告，不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算。
6、財務(wù)人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證，原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。
7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù)，并符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專人按照國家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借，如果特殊情況需外借時，必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意，并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù)，一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元，所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營業(yè)款必須當日送存銀行，禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準挪用現(xiàn)金，不準“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時，應(yīng)及時列帳，不得以長補短，應(yīng)及時查明原因，報財務(wù)部經(jīng)理批準后進行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準，酒店相關(guān)部門或個人可以申請備用金，但備用金必須?？顚Ｓ茫古灿?，每年年末必須對備用金的使用情況進行清理，考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結(jié)算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算，超過結(jié)算起點的，如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批，金額超過一萬元的，必須報總經(jīng)理批準。
往來結(jié)算管理
1、酒店經(jīng)營部門之間的有關(guān)費用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費用結(jié)算、財務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價款結(jié)算等業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”，送交對方部門及時記賬;對方部門核對后，及時傳遞到財務(wù)部門。
2、酒店應(yīng)該嚴格按照信用等級審定制度，確定各客戶的信用等級及掛帳制度，以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人，發(fā)生賬款不能回收的，由其部門負責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。
3、對往來結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)及時登記每筆往來款項，進行分戶設(shè)帳，準確反映其形成、回收及增減變化情況，月底對往來款項余額列出分戶清單。
4、財務(wù)部應(yīng)對往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表，提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報告，對逾期未結(jié)清的往來款項，要及時分析情況，追查責(zé)任，健全制度，采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的，要追究當事會計人員的責(zé)任。
5、對于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款，要向債務(wù)人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。
6、屬于個人簽字擔(dān)保的消費款項，擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負責(zé)將款項交回財務(wù)部。超過十五天的，擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保，否則財務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔(dān)保簽單權(quán)，直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實際成本計價。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷，兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細賬，按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強化收、發(fā)、存管理，每月盤點一次，年終應(yīng)進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決，以保證帳實相符，杜絕盲目進貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨，在扣除責(zé)任人及保險公司的賠款和殘值后，其余計入管理費用;屬非常損失的，在扣除保險公司的賠款和殘值后，余額計入營業(yè)外支出。
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y酒店財務(wù)核算管理制度怎么寫
寫管理制度這事，關(guān)鍵得結(jié)合實際情況，不能太死板，也不能太隨意。像y酒店這樣的地方，財務(wù)這塊兒工作量大，涉及面廣，制度要是寫得不好，很容易出問題。我之前看過一些酒店的財務(wù)制度，有的寫得太復(fù)雜，員工看了頭都大；有的又太簡單，實際操作起來根本不管用。
開始寫的時候，得先把基本的東西弄清楚。比如收入、支出怎么算，賬目怎么記，哪些單據(jù)需要留底。這些東西聽起來簡單，但真要寫清楚，得花點心思。我記得有一次，有個同事在寫報銷流程的時候，把“預(yù)付款”寫成了“提前款”，雖然意思差不多，但領(lǐng)導(dǎo)看了還是有點不放心，后來改了好幾次才通過。
寫制度的時候，專業(yè)術(shù)語少不了，但不能堆砌太多。有些剛?cè)肼毜男?，一看到那些專業(yè)名詞就暈，所以得盡量用通俗易懂的話說出來。比如說“應(yīng)收賬款”，就可以解釋成“別人欠咱們的錢”，這樣大家理解起來會輕松一點。不過有時候?qū)懙娜藞D省事，直接用專業(yè)術(shù)語，結(jié)果下面的人看得一頭霧水。
制度里邊最好能帶上點具體例子，這樣更直觀。比如講到費用報銷，可以舉個例子，說某部門某月花了多少錢，是怎么報的，審批流程是什么樣的。這樣不僅能幫助新員工快速上手，還能減少誤會。不過有些老員工可能覺得這些例子啰嗦，覺得已經(jīng)懂了，其實未必，有些人表面上點頭，背地里還是照自己的方式來。
還有一個要注意的地方，就是格式。很多酒店的財務(wù)制度，開頭寫得挺正式，什么“為加強財務(wù)管理”之類的，但后面內(nèi)容卻亂七八糟。格式混亂不僅影響閱讀體驗，還容易讓人忽視重點。有一次我去一家酒店檢查，他們的制度文件，字體大小都不一樣，有的地方行距特別寬，有的地方又擠成一團，看著真是頭疼。
還有就是細節(jié)部分，不能光靠腦子想，得實地考察。比如發(fā)票管理這一塊兒，不同種類的發(fā)票應(yīng)該怎么存檔，電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票有什么區(qū)別，這些都需要搞明白。有時候?qū)懙娜藳]去過現(xiàn)場，憑空想象，結(jié)果制度出來后根本沒法執(zhí)行。
