【第1篇】公司財務(wù)管理制度所屬企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定怎么寫450字
某公司財務(wù)管理制度之“所屬企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為適應(yīng)中國11發(fā)展總公司深化改革、轉(zhuǎn)換機制，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度和推行所有者、管理者、經(jīng)營者三者分開又相對統(tǒng)一的集團化管理模式的需要，合理規(guī)范11系統(tǒng)各所屬企業(yè)(不包括參股公司，以下簡稱企業(yè))的財務(wù)會計工作，進一步加強和改善管理，保證企業(yè)沿著健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展，特制訂本規(guī)定。
第內(nèi)向總公司財務(wù)本部報送規(guī)定的內(nèi)部報表，財務(wù)本部于當月10日出匯總合并報表。
第二十五條 根據(jù)重要性原則，有關(guān)重大事項應(yīng)予單獨披露或附加文字說明，年終報表必須要有關(guān)于本企業(yè)財務(wù)狀況的分析和說明。
第二十六條 總公司財務(wù)本部根據(jù)實際情況和需要，有權(quán)減少或增加各所屬企業(yè)上報總公司財務(wù)本部會計報表的種類和數(shù)量，或者要求補報有關(guān)資料。
第六章附則
第二十七條 本規(guī)定是對11系統(tǒng)各所屬企業(yè)財務(wù)工作的原則性規(guī)定，各企業(yè)必須嚴格遵守。
第二十八條 本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負責解釋和修訂。
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制定公司的財務(wù)管理制度是一件很嚴肅的事，得結(jié)合實際情況，不能照搬照抄。一開始就得明確目的，不是為了應(yīng)付檢查，而是真正能指導日常的工作。咱們得知道，財務(wù)這攤事涉及到錢，每一分錢都得盯緊了，不然出了差錯可不是小事。
先說說資金管理這塊兒，這個特別重要。企業(yè)每天都有進賬也有支出，要是沒有個明確的規(guī)定，亂花一通，那后果不堪設(shè)想。比如，報銷單據(jù)，該有的發(fā)票、審批流程，都得按規(guī)矩走。有時候難免會遇到特殊情況，像是緊急采購之類的，這種時候就需要有靈活處理的空間，但絕不能胡來。記得有一次我們部門處理一筆緊急采購的時候，因為沒提前報備，后來被財務(wù)那邊卡住了，耽誤了不少事。所以，制度里最好寫清楚哪些情況可以特批，特批需要誰簽字。
接著就是成本控制這一塊兒，這可是企業(yè)的命門。企業(yè)得清楚自己的開銷，哪些該花，哪些不該花。有些項目預算超支了，得有個機制去核查原因，是不是當初計劃得不合理，還是執(zhí)行過程中出現(xiàn)了偏差。有時候領(lǐng)導層開會討論預算調(diào)整的時候，總有人覺得預算不夠用，這時候就需要財務(wù)拿出數(shù)據(jù)來說話。不過，有時候數(shù)據(jù)統(tǒng)計可能會有點小問題，比如某個月份的數(shù)據(jù)漏掉了，結(jié)果分析出來的結(jié)論就偏差了。這就提醒咱們在做財務(wù)報表的時候，一定要仔細核對每一項數(shù)據(jù)，不能糊弄過去。
再來說說資產(chǎn)管理，這包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)什么的。固定資產(chǎn)的購置、折舊、報廢，都得有明確的流程。比如購置設(shè)備，從申請到驗收再到入賬，每個環(huán)節(jié)都要有人負責，不能誰想買就買。流動資產(chǎn)，主要是存貨這一塊兒，進貨、出貨、盤點，都得按規(guī)矩來。要是存貨管理混亂，庫存積壓或者短缺，都會影響企業(yè)的運營效率。有時候倉庫管理員忙起來就顧不上及時盤點，結(jié)果導致賬實不符，這都是需要注意的地方。
小編友情提醒：
財務(wù)報告也是個大頭。定期的財務(wù)報告能反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，給管理層提供決策依據(jù)。報告的內(nèi)容得真實、全面，不能藏著掖著。有時候報告里的數(shù)據(jù)可能因為人為疏忽而出現(xiàn)誤差，比如計算錯誤之類的。這就要求財務(wù)人員不僅要熟悉業(yè)務(wù)，還得有責任心，確保數(shù)據(jù)不出差錯。另外，報告的形式也可以多樣化，除了書面報告，還可以借助一些軟件工具生成圖表什么的，這樣更直觀些。
【第2篇】公司財務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理辦法怎么寫600字
某公司財務(wù)管理制度之“固定資產(chǎn)管理辦法”
第一章總則
第一條 為了加強固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護公有財產(chǎn)安全，促進管理工作和業(yè)務(wù)活動的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。
第常維護、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負責。各部門對固定資產(chǎn)的維護和管理應(yīng)建立崗位責任制度，落實到人。
第六章財產(chǎn)清查
第十七條 總公司辦公室和財務(wù)本部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查(至少年終清查一次)，固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因。
第十八條 固定資產(chǎn)清查的程序:固定資產(chǎn)全面清查時，由辦公室和財務(wù)本部組成清查小組，編制“固定資產(chǎn)盤點表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固定資產(chǎn)盤點表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)本部據(jù)以進行有關(guān)的帳務(wù)處理。
第十九條 財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的帳外固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價值作為原值，按新舊程度估計確定折舊額，并按重置完全價值減去累計折舊額后作為凈值。
第二十條 固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費后的凈收入與其帳面凈值(固定資產(chǎn)原值減累計折舊)的差額以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計人營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。
第七章附則
第二十一條 本規(guī)定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。
書寫經(jīng)驗74人覺得有用
制定一個公司財務(wù)管理制度里的固定資產(chǎn)管理辦法，得先搞清楚公司的具體情況。每個企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、資產(chǎn)配置都不一樣，所以方法肯定不能千篇一律。比方說，一家大型制造企業(yè)可能需要特別關(guān)注生產(chǎn)設(shè)備的維護保養(yǎng)，而一家小型服務(wù)公司則更注重辦公設(shè)備的管理。
開始寫的時候，可以從固定資產(chǎn)的定義入手。固定資產(chǎn)是指那些使用壽命超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的有形資產(chǎn)。這個概念得明確下來，不然后面的工作會亂套。不過這里有個小細節(jié)要注意，有些企業(yè)可能會把單位價值的標準定得比較低，這就得根據(jù)實際情況調(diào)整了。
接下來就是分類管理的部分。固定資產(chǎn)一般可以分為房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備這幾大類。每一類的管理方式肯定不一樣，像電子設(shè)備更新?lián)Q代快，就需要有專門的報廢和更新流程；而房屋建筑物這類長期資產(chǎn)，重點就在定期檢查和維護上。不過這里可能會有點疏漏，比如在描述電子設(shè)備的管理時，沒有提到如何處理舊設(shè)備的問題，這會讓后續(xù)的操作人員感到困惑。
再來說說采購環(huán)節(jié)。固定資產(chǎn)的購置必須經(jīng)過嚴格的審批程序，不能說買就買。這個程序里面應(yīng)該包括預算編制、市場調(diào)研、供應(yīng)商選擇、合同簽訂等一系列步驟。但有時候會出現(xiàn)這樣的情況，企業(yè)在執(zhí)行這個程序的時候，可能會忽略掉對供應(yīng)商資質(zhì)的詳細審查，這就會帶來潛在的風險。
日常管理也很關(guān)鍵。固定資產(chǎn)要建立臺賬，記錄好每一項資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門等信息。臺賬的作用就在于隨時掌握資產(chǎn)的狀態(tài)，避免資產(chǎn)流失。不過這里有個地方不太嚴謹，臺賬雖然重要，但如果沒有定期核對的話，臺賬上的信息可能會失真，從而影響到?jīng)Q策。
還有就是折舊這部分。固定資產(chǎn)要計提折舊，這是會計核算的基本要求。折舊的方法有很多種，像直線法、工作量法之類的，具體選哪種得看實際情況。但是這里有一個小問題，企業(yè)在選擇折舊方法時，有時候會為了迎合短期利益，而選擇對自己有利但不符合實際的方式，這樣會影響企業(yè)的長遠發(fā)展。
最后是處置這塊。固定資產(chǎn)達到使用年限后，或者因為其他原因不能再繼續(xù)使用了，就要進行處置。處置的方式有多種，包括出售、出租、報廢等，每種方式都有相應(yīng)的流程和規(guī)定。但這里可能會存在一個問題，企業(yè)在處置固定資產(chǎn)時，有時會忽視資產(chǎn)評估的重要性，直接進行處置，這會導致資產(chǎn)價值低估的情況發(fā)生。
【第3篇】物業(yè)公司財務(wù)無形資產(chǎn)、長期待攤費用管理制度怎么寫900字
物業(yè)公司財務(wù)制度之無形資產(chǎn)、長期待攤費用管理
第一條 無形資產(chǎn)是公司的重要資源，是指企業(yè)長期使用但是沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。
第二條 自行創(chuàng)造或外部購入的無形資產(chǎn)歸公司所有，經(jīng)董事長審批后，可向外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，公司商標權(quán)歸屬公司。
第三條 無形資產(chǎn)計價:購入的無形資產(chǎn)，按實際成本記帳;接受投資取得的無形資產(chǎn)，按照評估確認或者合同約定的價格記帳;自行開發(fā)并按法律程序取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請的律師費等費用，作為無形資產(chǎn)的實際成本。
第四條 無形資產(chǎn)的攤銷
1、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，按照預計使用期限內(nèi)分期平均攤銷，未攤銷余額在會計報表中列示。
2、若預計使用期限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的，無形資產(chǎn)攤銷年限按以下方法確定:
1、法律、合同或者申請書分別規(guī)定了有效期限和受益年限的，以法定有效年限與合同或申請書中規(guī)定的受益年限中較短者作為上限。
2、法律中規(guī)定了有效年限，合同或者申請書中未規(guī)定受益年限的，以法定有效年限為準。
3、法律中未規(guī)定有效年限，合同或申請書中規(guī)定受益年限的，以合同或申請書規(guī)定的受益年限作為上限。
4、法律、合同或者申請書均未規(guī)定有效期限和受益年限的，以10年作為上限。
5、攤銷年限一經(jīng)確定，不得任意變更。
第五條無形資產(chǎn)可使公司在競爭中處于特殊的有利地位，可得到額外經(jīng)濟利益，應(yīng)對無形資產(chǎn)進行維護和提高。
1、專利權(quán)或商標權(quán)到期前，應(yīng)辦理相應(yīng)法定手續(xù)得以延期使用;
2、非專利技術(shù)應(yīng)有相應(yīng)的保密措施，嚴防非專利技術(shù)泄密給公司造成損失;
3、專利權(quán)、著作權(quán)或商標權(quán)受到侵犯，應(yīng)及時加以制止;制止無效，應(yīng)進行法律訴訟，以維護無形資產(chǎn)不受侵犯。
第六條 長期待攤費用是指已經(jīng)支出但攤銷期限在1年以上(不含)的各項費用，包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用。
第七條 在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費用，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)價值的借款費用等，應(yīng)當在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月一次性計入損益。
書寫經(jīng)驗62人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)管理涉及很多方面，無形資產(chǎn)和長期待攤費用的管理尤為關(guān)鍵。無形資產(chǎn)這部分，得先把公司的專利、商標這類東西搞清楚，哪些是公司自己的，哪些是從外部購買來的，這很重要。還有長期待攤費用，像裝修費這種，不能一次性算進成本，得分攤到好幾年里去，不然賬面上看起來就不對勁了。
無形資產(chǎn)這部分，有些細節(jié)容易忽略。比如，公司新開發(fā)了一個軟件系統(tǒng)，花了不小的錢，這錢就得好好記賬，不能光記在當期的成本里。另外，商標注冊費之類的支出，也得單獨列出來，這樣以后查賬的時候才方便。不過有時候表格填錯了，比如把某項無形資產(chǎn)的開始日期填成了結(jié)束日期，雖然不會影響太大，但會讓后續(xù)工作麻煩不少。
長期待攤費用這邊，裝修費算是大頭。比如租了個辦公樓，裝修花了不少錢，這筆錢就不能一下子攤銷掉，得按合同規(guī)定的期限慢慢攤進去。要是攤銷方法不對，比如隨便找個數(shù)字就攤完了，那財務(wù)報表就會出問題。還有一種情況，比如提前支付了幾個月的租金，這筆錢也不能全算在當月，得分攤到未來的幾個月里。
無形資產(chǎn)和長期待攤費用的管理，還需要定期盤點。無形資產(chǎn)得看看有沒有貶值的情況，比如某個商標在市場上不再受歡迎了，那就要調(diào)整它的價值。長期待攤費用也一樣，得檢查一下是不是還有沒有攤銷完的部分，確保賬目平衡。有時候，賬本上的數(shù)字跟實際情況對不上，可能是中間出了差錯，比如把某項費用的攤銷年限搞錯了，這就需要仔細核對。
無形資產(chǎn)的管理還要注意法律風險，特別是知識產(chǎn)權(quán)這塊。如果公司使用的某些技術(shù)是授權(quán)的，得按時交納相關(guān)費用，否則可能面臨侵權(quán)的風險。還有就是，無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租這些事情，也得按規(guī)矩來，不能隨便處理。有時候文件交接不清，比如轉(zhuǎn)讓協(xié)議沒寫清楚具體條款，就可能導致后續(xù)糾紛。
長期待攤費用的管理也得注意時效性，有些費用是有期限的，超過這個期限就沒法繼續(xù)攤銷了。比如租賃合同到期后，裝修費就不能再繼續(xù)攤銷下去。還有，如果公司在經(jīng)營過程中改變了用途，比如把原來的辦公區(qū)改成了倉庫，那么相關(guān)的費用也要重新評估，不能一直按原來的用途來攤銷。
【第4篇】某某房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度怎么寫怎么寫3750字
某房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)管理制度
財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有:
1、 負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2、 負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
3、 負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
4、 建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。
5、 配合公司內(nèi)部審計。
根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1、 總則
⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;
⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;
⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;
⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導批準;
⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準;
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、 施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序，按以下'施工工程用款支付審批工作流程'執(zhí)行。
施工工程用款支付批工作流程
3、 行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支;
⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。
4、 公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;
⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;
⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:
① 房租標準:
a、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日;
b、一般職員，房租標準為100元/日。
② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準
伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。
⑷ 、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。
5、 車輛維修費及汽油費管理制度
⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行 的方式結(jié)算;
⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用;
⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;
⑵ 辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
⑶ 辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊;
⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;
⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;
⑹ 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。
7、 行政費用報銷制度
⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
⑵ 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財
務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;
⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施;
⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;
⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;
⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;
⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第二章 工程成本管理制度
1、 公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
2、 公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3、 工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、 財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;
⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5、 工程中間結(jié)算程序。
⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;
⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。
6、 工程決算程序。
⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會簽;
⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準;
⑶ 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算;
⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財產(chǎn)管理制度
1、 公司財產(chǎn)的范圍
⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
⑵ 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
⑶ 凡單項價值在 元以下或價值在 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、 公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算
⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
⑵ 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;
⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3、 財產(chǎn)的購置與調(diào)撥
⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購;
⑵ 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;
⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準;
⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳;
⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。
4、 財產(chǎn)的清查、盤點
⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;
⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;
⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;
⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見;
⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。
生產(chǎn)管理職責
書寫經(jīng)驗54人覺得有用
制定管理制度的時候，得結(jié)合公司的實際情況，不能照搬別人的。像某某房地產(chǎn)公司，他們財務(wù)這塊兒管理挺復雜的，既有日常報銷，又有項目資金的調(diào)度，還有稅務(wù)方面的處理。一開始寫的時候，可能就會遇到各種問題，比如有些條款寫得不夠細致，結(jié)果執(zhí)行起來就出了偏差。比如，報銷流程這部分，要是只寫了“員工報銷需附發(fā)票”，那后面肯定會出現(xiàn)一堆問題，比如什么樣的發(fā)票算合規(guī)，是不是所有金額都得報，這些都是需要明確的。
寫制度的時候，還得考慮到各個部門之間的配合。財務(wù)部跟銷售部、工程部的關(guān)系特別密切，他們的工作交叉點很多。像銷售那邊談下來一個項目，涉及的資金流向就得提前規(guī)劃好，不然到后來財務(wù)這邊就麻煩了。這過程中，有些細節(jié)容易被忽略，比如合同里的付款條件，有時候銷售人員為了促成交易，可能會答應(yīng)一些不太合理的條款，這就得財務(wù)提前介入，不然到時候錢沒到位，項目進度受影響。
制度里邊最好能有一些具體的數(shù)字作為參考。比如，對于備用金的使用，不能光說“合理使用”，得有個上限，比如每個部門每月不超過五萬，這樣大家心里就有個譜了。當然，這個數(shù)字不是隨便定的，得經(jīng)過一段時間的摸索，看看實際運營情況再來調(diào)整。不過有時候也會出現(xiàn)這樣的情況，就是剛定下來的數(shù)字可能有點偏高，執(zhí)行起來才發(fā)現(xiàn)有些地方超支了，這就得趕緊修訂一下。
書寫注意事項：
制度寫完之后，別以為萬事大吉了，還得定期檢查更新。畢竟市場環(huán)境、政策法規(guī)都在變，公司內(nèi)部也可能有新的需求冒出來。像去年國家出臺了新的稅法，當時好多公司都沒及時調(diào)整自己的制度，結(jié)果吃了虧。所以財務(wù)制度也不能一勞永逸，得經(jīng)?；仡櫼幌拢纯茨男┑胤叫枰倪M。
其實寫制度的過程中，溝通很重要。不僅要跟各部門負責人多交流，還要聽聽基層員工的意見。有時候領(lǐng)導層想得很完美，但實際操作起來會有困難，這時候就得靠一線員工提建議。不過有時候會出現(xiàn)這種情況，就是領(lǐng)導聽不進去別人的意見，覺得自己的想法才是最正確的，結(jié)果出了問題就怪底下人不配合，這就不太好。所以寫制度的時候，得讓大家都有參與感，這樣才能減少后續(xù)的麻煩。
【第5篇】建設(shè)工程公司財務(wù)管理制度怎么寫1150字
建設(shè)工程有限公司財務(wù)管理制度
1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規(guī)，財政紀律，方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財務(wù)制度，嚴守財務(wù)機密，不得隨意泄密，泄密者給予1000元罰款，嚴重者開除。
3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳，做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳，防止串戶，不要影響要款，如耽誤要款，每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會計要月月對清職工往來帳，防止串戶，如出現(xiàn)漏帳，其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。
6、公司只設(shè)一本總帳，項目部不再設(shè)立分帳，所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支，其余任何人簽字僅作證明，證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字，500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財務(wù)會計要重點抓好要款，隨時掌握正確的經(jīng)濟收入情況，材料費支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù)，及時的按合同規(guī)定回收工程款，確保公司正常運轉(zhuǎn)。
8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢，資金金額控制在一定范圍內(nèi)，不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi)，管理人員控制在500元內(nèi)，一年中不得超過三次，特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失，由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款，造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺，對材料已驗收入庫但貨款未付的，應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議，分單位、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進出帳不符，每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的，發(fā)現(xiàn)一次罰200元，并追究責任。
11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分，包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款，有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應(yīng)扣款，都得一筆不漏地扣除歸戶，如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會計，每月必須及時做好低成本考核，數(shù)據(jù)要正確，數(shù)據(jù)不正確罰100元，不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入，一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責任人1000元并追究相應(yīng)法律責任。
15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供，保證各項工作的正常進行，但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳，如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳，罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。
16、從2025年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中，50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領(lǐng)藥品，一律記帳到戶，醫(yī)藥費包使用，每天按0.5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療，除住院外，醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。
18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字，違反制度未簽字付款的，罰責任人1000元并追究相應(yīng)法律責任。
書寫經(jīng)驗19人覺得有用
寫一份建設(shè)工程公司的財務(wù)管理制度，得先搞清楚這個制度主要是用來管錢的，具體就是管公司的收入、支出、預算這些事。不像寫小說，隨便編編就行，它得實打?qū)嵉亟Y(jié)合公司的實際情況，還得符合國家的法律法規(guī)。寫的時候，你得把每一項管理流程都列出來，像是資金審批流程，報銷程序，還有賬目審核這類的，這些都是不能少的。
比如資金審批流程這一塊，你得明確誰有權(quán)批多少錢，超過某個額度就得往上一級領(lǐng)導報，這是基本的規(guī)矩。要是不這么弄，隨便誰都能批大筆的錢，那公司很可能就會亂套。再比如說報銷程序，員工出差什么的花的錢得有發(fā)票之類的憑證，不能說一張白條就給報了。要是沒這些規(guī)定，員工可能就會鉆空子，亂報銷。
不過寫的時候也得注意，別光顧著把規(guī)章制度寫得死板，還得留點彈性空間。比如遇到突發(fā)情況，像工程款突然提前到賬了，這種時候財務(wù)部就得靈活處理，不能完全按部就班地走流程，不然可能會影響整個項目的進度。
寫制度的時候，有時候會不小心漏掉一些重要的細節(jié)。比如說在寫到材料采購這部分的時候，可能忘了加上一個條款，就是采購回來的材料得由兩個人一起驗收，這樣就能防止有人私自拿材料去賣。這種事情聽起來不大，但要是真出了問題，影響可不小。
書寫注意事項：
寫制度的時候，最好多參考一下其他同行的做法。別的公司是怎么管理財務(wù)的，他們的經(jīng)驗對你肯定會有幫助。不過要注意的是，不能照搬別人的制度，得結(jié)合自家公司的實際情況來改。要是直接照抄，可能會水土不服，反而不好用。
小編友情提醒：
寫完之后別急著發(fā)出去，得找?guī)讉€熟悉業(yè)務(wù)的老員工看看，聽聽他們的意見。這些人經(jīng)驗豐富，他們提的意見往往能幫你發(fā)現(xiàn)一些你沒注意到的問題。當然，也可能有些人提的意見不太靠譜，這時候你就得自己判斷一下，看是不是真的需要采納。
【第6篇】房地產(chǎn)公司財務(wù)預算管理制度怎么寫1800字
房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)預算管理制度
1、第一章 總則
第一條 目的
以財務(wù)預算為手段，全面實行預算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。
第二條 分類及適用范圍
年度預算、季度預算、月度預算、專項預算(項目預算、采購預算等)。
第三條批準及實施機構(gòu)
財務(wù)管理中心負責組織財務(wù)預算的編制及實施，年度財務(wù)預算、月度財務(wù)預算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達執(zhí)行。
2、第二章 財務(wù)預算編制與審批
第一條 年度財務(wù)預算
一、公司采用自上而下的零基預算模式，總經(jīng)理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱，各職能部門根性據(jù)此指導年度預算與工作計劃的制訂。
二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求(以通知形式下達)，合理預測并編制本部門下年度財務(wù)預算，形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財務(wù)管理中心。
三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成年度財務(wù)預算。
四、每年1月25日前財務(wù)管理中心將年度預算提交計劃管理中心。
五、每年1月28日前，本年度財務(wù)預算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團總裁簽發(fā)后由財務(wù)管理中心組織實施。
六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務(wù)預算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預算。
第二條 月度財務(wù)預算
一、各職能部門在編制年度財務(wù)預算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制月度財務(wù)預算要點。
二、部門月度財務(wù)預算由各部門負責人根據(jù)年度預算和月度預算要點進行詳細分解，編制《資金預算表》及附注說明，形成月度預算。
三、月度預算經(jīng)部門主管領(lǐng)導簽字確認后，于每月28日17點以前將下月預算提交財務(wù)管理中心。
四、財務(wù)管理中心根據(jù)年度財務(wù)預算、公司工作計劃、部門工作計劃、(預期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務(wù)預算。
五、財務(wù)管理中心于每月30日下午17點以前將下月預算交計劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后下達執(zhí)行。
3、第三章 預算管理
第一條 管理原則與功能
一、年度預算一經(jīng)下達，原則上不得變更。
二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。各職能部門必須全面執(zhí)行。
三、財務(wù)預算下達后提交集團財務(wù)管理中心備案，并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。
第二條 財務(wù)預算調(diào)整
一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會對本年度財務(wù)預算根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。
二、年度預算非下列原因，不得調(diào)整:
1、國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn);
2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導致預算改變;
3、財務(wù)預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調(diào)整;
4、集團總裁決定;
三、月度預算調(diào)整
1、月度預算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。
2、月度預算累計調(diào)整不得突破年度預算。
第三條預算執(zhí)行管理
一、成本、費用發(fā)生時，財務(wù)應(yīng)對照預算逐筆審核是否在預算內(nèi)。
二、每月編寫預算執(zhí)行報告。每年編制年度預算總結(jié)分析報告，并作為編制下年度財務(wù)預算的決策依據(jù)。
三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。
四、財務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務(wù)預算的執(zhí)行情況，認真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。
第四條 預算外支出
一、無財務(wù)預算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)管理中心負責控制。
二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。
三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程序報批后方可實施。
4、第四章 罰則
第一條 財務(wù)管理中心
未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的，給予財務(wù)管理中心總監(jiān)每次50元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。
第二條 其他部門
未按時、按要求上報年度財務(wù)計劃和月度財務(wù)計劃的，給予部門總監(jiān)每次100元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次200元的罰款。
未經(jīng)批準超預算開支的，給予部門總監(jiān)每次100元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次200元的罰款。
書寫經(jīng)驗51人覺得有用
在房地產(chǎn)公司制定財務(wù)預算管理制度的時候，得考慮到公司的實際情況和發(fā)展方向。一般來說，制度文件應(yīng)該包括預算編制流程、審批權(quán)限、執(zhí)行監(jiān)督和考核機制等內(nèi)容。在起草過程中，需要明確各部門的責任范圍，確保每個環(huán)節(jié)都有專人負責。比如，銷售部門要提供年度銷售目標和預期收入情況，工程部則需提交施工計劃和成本估算。
編制預算時，首先要收集歷史數(shù)據(jù)作為參考依據(jù)。這一步很重要，因為沒有準確的歷史數(shù)據(jù)支撐，后續(xù)的預測就會失去根基。不過有時候，由于時間緊迫或者資料不全，可能會遺漏一些關(guān)鍵信息。這就要求起草人具備較強的溝通能力，及時向相關(guān)部門索取所需材料。另外，編制預算還需要結(jié)合市場行情，比如當前的房地產(chǎn)政策、競爭對手動態(tài)等因素，這些都會影響到最終的預算結(jié)果。
審批環(huán)節(jié)同樣不可忽視。通常情況下，財務(wù)部門會根據(jù)初步預算方案進行審核，然后上報給高層領(lǐng)導。在這個階段，可能遇到的問題是，有些領(lǐng)導對具體業(yè)務(wù)了解不多，僅憑個人經(jīng)驗做出判斷。因此，在提交預算報告時，最好附上詳細的分析說明，幫助領(lǐng)導理解各項數(shù)據(jù)背后的含義。同時，也要設(shè)立合理的審批層級，避免單個負責人權(quán)力過大，導致決策失誤。
執(zhí)行監(jiān)督是保障預算順利實施的關(guān)鍵步驟。企業(yè)應(yīng)當建立定期檢查機制，跟蹤實際支出與預算目標之間的差異。如果發(fā)現(xiàn)偏差較大，應(yīng)及時查找原因并采取措施調(diào)整。這里需要注意的是，監(jiān)督工作不能流于形式，必須保證真實性和有效性。比如，有的員工為了應(yīng)付檢查，會在報銷時弄虛作假，這就需要加強內(nèi)部控制，完善報銷流程。
至于考核機制，則是對整個預算管理工作的總結(jié)和反饋?？梢詫㈩A算完成情況納入績效考核體系，激勵員工積極參與預算管理工作。當然，考核標準要科學合理，既要體現(xiàn)公平公正原則，又要兼顧激勵效果。有時候，考核指標設(shè)置不合理，可能會引發(fā)內(nèi)部矛盾。因此，在設(shè)計考核辦法時，務(wù)必充分調(diào)研，聽取各方意見。
